其他出纳资料

　　账簿凭证以外的其他出纳资料的归档，主要包括：
　　□各种报表及文件，如各项经费开支计划表、决算表、出纳报告、银行对账单、资金分 析报告、作为收付款依据的各种经济合同文件；
　　□其他财务管理的重要凭据，如支票申请单与支票领用登记簿等。这些资料应分类整理 并妥善保管，年终集中归入会计档案。
　　对于每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册。各 会计人员对本岗位产生的会计核算资料应定期收集、审查核对，按照档案管理要求整理立 卷、编制目录、装订成册并由立卷人签章，然后交会计妥善保管。会计档案管理由分管领导 负责。财务部档案会计具体负责会计核算的立卷、整理、归档、保管等工作，出纳人员不得 兼管会计档案。档案室会计档案管理员具体负责会计档案的管理工作。
　　会计档案的保管期限分为永久、定期两类。年度财务报告、会计档案保管清册、会计档 案销毁清册等为永久保管会计档案；其他为定期保管会计档案。会计档案的保管期限，从会 计年度终了后的第一天算起。下面我们用表来表示每个会计档案的保管期限，如表22.1、表22.2 所示。